各市、县、自治县人民政府，省政府直属各单位：
为学习贯彻落实科学发展观，推动政府绩效管理，完善公共财政体系，提高政府公共服务水平和财政资金使用效益，根据《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号），经省政府同意，现就推进我省预算绩效管理提出如下意见：
一、充分认识推进预算绩效管理的重要意义
预算绩效是指公共支出所达到的产出和结果。预算绩效管理是由制定明确的公共支出绩效目标，建立规范的绩效评价指标体系，对绩效目标的实现程度进行评价，并把评价结果与预算编制和行政问责紧密结合起来等环节组成的不断循环的综合过程，是一种以结果为导向的预算管理模式。它强调公共支出的责任和效率，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金，办尽量多的实事。因此，预算绩效管理本质上是科学发展观和执政为民理念的具体化、操作化。党中央、国务院高度重视预算绩效管理工作，多次强调要深化预算制度改革，加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益和政府工作效率。党的十六届三中全会提出“建立预算绩效评价体系”，十七届二中、五中全会提出“推行政府绩效管理和行政问责制度”、“完善政府绩效评估制度”。2011年3月，国务院成立政府绩效管理工作部际联系会议，指导和推动政府绩效管理工作。推进预算绩效管理是学习贯彻落实党中央、国务院要求，从根本上深化行政体制改革、促进政府职能转变、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本的有效举措，对于加快经济发展方式转变和和谐社会的构建，促进高效、责任、透明政府的建设具有重大的政治、经济和社会意义。
二、预算绩效管理总体目标和基本原则
（一）总体目标。以科学发展观为指导，按照党中央、国务院关于加强政府绩效和预算绩效管理的总体要求，强化预算支出责任和绩效管理理念，统筹规划、稳步推进、重点突破，逐步建立以绩效目标为导向，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的，覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。“十二五”期间，全省各级政府都要实行规范的预算绩效管理。
（二）基本原则。
1.整体设计，稳步推进。要紧密结合地区、部门实际，科学制定本地区、本部门推进预算绩效管理的整体工作思路，勇于探索，先易后难，优先选择重点民生支出和社会公益性较强的项目进行预算绩效管理试点，有计划、分步骤地稳步推进相关工作。
2.科学规范，重点突出。要建立健全科学、规范、符合实际、便于操作的预算绩效管理工作流程，健全预算绩效管理运行机制，加强绩效目标管理，突出重点，建立和完善绩效目标申报、审核、批复制度。
3.客观公正，公开透明。预算绩效管理要做到标准统一、数据准确、指标科学、方法合理，并依法公开相关信息，接受公众监督。
4.强化问责，重在激励。要建立有效的问责机制和激励约束机制，为绩效管理提供动力，使绩效管理逐步内化为各部门的一种基本工作方法。
三、推进预算绩效管理的主要内容
推进预算绩效管理，要将绩效管理理念和技术融入预算编制、执行、监督的全过程，以结果为导向、以绩效为核心实施管理，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理机制。
（一）编制部门事业发展计划。预算部门要根据部门职责、国家及我省国民经济和社会发展五年总体规划及专项规划，滚动编制本部门事业发展计划，明确战略目标，确定工作任务及承诺实现的绩效目标，并描绘完成任务和实现目标的路线图。部门事业发展计划要商同级财政部门审核同意后作为编制预算依据。部门事业发展计划主要包括：
1.体现外部效果的部门战略目标；
2.将战略目标具体量化后确定的部门绩效目标；
3.部门绩效目标的基准值；
4.围绕战略目标和绩效目标所要开展的具体工作和项目；
5.完成项目所需的条件和实施计划，包括技术、管理、资金、场地、其他资源方面的需求，拟采取的工作程序、方式方法、职责分工等。
（二）围绕部门目标编制预算建议计划。预算需求要根据事业发展计划确定的部门目标及工作任务提出，编制预算建议计划要同时编制预算项目绩效申报书，包括设计项目的逻辑模型，并把项目支出的预期成效转化为清晰、量化、便于考核的项目绩效目标。预算部门向财政部门申报预算建议前，要组织对本部门所申报的预算项目实施立项前自评，按照有关格式和要求，全面阐述支出的必要性、可行性、经济性和有效性。
（三）强化事前预期绩效审核评估。财政部门要依据部门职责、事业发展计划、预算项目绩效说明和立项自评情况审核部门预算建议，重点对预算项目的必要性、可行性、有效性，绩效目标和指标设置的科学性，申请资金额度的合理性，以及为实现项目绩效目标所计划采取的管理制度措施等绩效情况进行审核论证。只有经财政部门绩效审核达标的项目才可进入预算编制流程。经论证评估绩效较好的项目优先安排预算资金，不按规定要求编制和绩效低的项目不能进入预算流程，不予安排预算资金。预算部门拟制定的与财政收支相关的政策须经财政部门绩效审核论证后出台。
（四）突出绩效导向实行科学民主决策。预算决策要以绩效为衡量标准，规范决策程序，实行科学民主决策。各预算部门要提供可靠、充分的预算绩效信息，辅助政府决策机构进行科学决策。在专项资金二次分配环节要探索引入竞争机制，根据预期绩效以公开竞争方式科学透明地分配资金。
（五）预算文本要载明绩效信息。要将政府和部门（单位）职责、部门事业发展计划、预算项目的绩效目标等绩效信息编入政府预算及部门预算文本，作为预算执行、监督、绩效评价和问责的依据。
（六）预算执行中要监控绩效运行。要对预算实施过程中绩效目标的实现情况进行监督和控制，预算执行单位要在每个季度结束后20天内按财政部门统一要求进行预算执行绩效分析。预算执行绩效与绩效目标发生偏离时，要及时向相应主管部门和财政部门报告，并采取措施予以纠正。要探索实行绩效拨款制度，变简单追求支出进度为追求绩效完成程度。要建立绩效信息数据库，采集并汇总分析预算绩效信息，辅助绩效监控。
（七）预算执行完毕要实施绩效评价。在做好项目绩效评价的基础上，要逐步实施部门整体支出绩效评价。预算部门要根据财政部门要求组织本部门的绩效自评工作，既要负责组织对部门本身专项资金实施自评，又要指导和督促所属单位的绩效自评工作，并将自评结果报财政部门审核，由财政部门提出意见并批复预算部门。财政部门要研究制定绩效评价有关规章制度，组织、指导、监督和检查本级各部门的绩效评价工作，并对部门自评项目进行一定数量的再评价，以加强管理，提高部门自评质量。要选取预算数额较大、社会影响较广、具有明显公共效应的重大项目，实施财政重点评价。
（八）建立绩效报告制度。以重点支出或重点项目为抓手，建立政府领衔、社会广泛参与的绩效报告制度。每年在单位自评完成后召开年度重点项目绩效报告会，相关部门就项目绩效情况作出公开陈述，说明项目绩效目标的完成程度、存在问题、纠正措施和下一步工作重点；然后由专家组或公众代表进行有针对性的提问，部门负责人作答辩；最后由专家组对项目绩效结果作出评定。评定结论作为政府决策的参考依据，并作为行政问责的重要内容。各级财政部门每年要向同级政府提交综合绩效评价报告，说明本级部门预算绩效综合情况。
（九）建立绩效信息公开机制。预算部门要将部门预算及其绩效目标、绩效结果依法向社会公开，接受社会监督。财政部门要将绩效评价结果，尤其是一些社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况向社会公布。
（十）建立绩效评价结果反馈和应用制度。将绩效评价结果及时反馈给预算具体执行单位，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任；把绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优先考虑和重点支持绩效评价结果好的部门项目，相应减少绩效评价结果差的部门项目和资金安排，取消无绩效项目。
四、推进预算绩效管理的保障措施
（一）建立健全高效的组织体系。要建立政府负责、财政部门牵头、各职能部门配合、社会广泛参与的预算绩效管理组织体系，把推进预算绩效管理作为当前和今后一个时期深化财政改革和行政体制改革的一项重要工作来抓。各级财政部门要认真履行职责，切实加强对预算绩效管理的组织、指导、协调和监督，健全组织，充实人员，统筹规划，尽快制定本地区预算绩效管理的总体思路和工作方案。 各级预算部门要充分发挥预算绩效管理的主体作用，按照财政部门的统一部署，理顺工作机制，制定具体措施，积极开展预算绩效管理试点。
（二）建立系统规范的制度体系。各级财政部门和预算部门要注重制度体系建设，抓紧制定和完善绩效管理制度，对全过程预算绩效管理工作进行规范，确保预算编制、执行、监督、评价、结果应用等各管理环节的工作有序开展。
（三）建立科学完善的技术体系。各级财政部门要积极组织本级各预算部门研究建立科学、规范、实用的部门绩效指标体系和项目绩效指标体系，为管理工作提供有力的工具、手段。要充分利用现代信息管理技术，推进以绩效目标管理系统、绩效指标库、绩效标准库、绩效评价操作平台、绩效结果反馈等相关模块为主要内容的预算绩效管理信息系统建设，为管理提供信息和技术支撑。
（四）建立工作考核机制。按照财政部的有关要求，加强预算绩效管理推进工作的督促检查和工作考核，对工作做得好的地区和单位予以表彰，对工作做得不好的地区和单位予以通报批评。
（五）加强宣传培训。要充分利用各种新闻媒体、政府网络平台等，积极宣传预算绩效管理理念，培育绩效管理文化，强化预算绩效意识，为预算绩效管理创造良好的舆论环境。要加强预算绩效管理专业知识培训，增强预算绩效管理工作人员的业务素质，提高预算绩效管理的工作水平。
二○一一年十月二十八日