2023年全口径预算分配方案已经学校审定，现下达各部门（单位）预算（详见附件1）。请各部门（单位）按要求做好预算细化及申报，并加快预算执行，具体要求如下：
一、预算细化及申报要求
（一）高质量完成项目细化并在财务系统完成预算申报
请各部门（单位）结合学校对相关预算项目经费分配和使用的特别说明（详见附件1备注列），完整准确填写《海南大学2023年预算项目细化表》（附件2），并在财务系统中申报项目预算（不在财务系统中申请预算的特殊情况详见“特别事项说明1”）。业务内容无实质性变化的预算项目建议延续使用上年项目，无需创建新项目。特别事项说明如下：
1. 对于项目在财务系统中为单任务项（任务项查询方式详见附件4）且无结题或其他管理要求的，部门（单位）可不在财务系统申报项目预算，由财务处根据各部门（单位）提交的附件2信息直接在财务系统下达项目预算。
2. 请各部门（单位）根据2023年印发的《海南大学劳务酬金管理办法（试行）》的要求和实际工作需要，准确测算“纳入项目管理的人员经费”预算，财务处将会同人事处审核后报学校审定。凡是年初预算未编制纳入项目管理的人员经费预算的，原则上不得开支。
3.其他细化要求详见附件2中“填表要求”。
（二）按时提交预算细化及预算申报的相关材料
请各归口管理部门于2023年4月21日前提交以下预算细化及申报材料：
1.《海南大学2023年预算项目细化表》（附件2）的电子版、归口部门负责人和分管校领导签字并加盖归口部门公章的纸质版。
2.财务系统中打印的《预算申报申请单》纸质版，需经归口部门负责人签字加盖归口部门公章。注：由财务处直接下达预算的项目无需提供；需要进行二次分配且未在附件2中细化二次分配项目的，需同时提交项目二次分配方案或说明，如科研启动费、教育教学改革等。
逾期未提交上述材料、未按要求或未准确填写预算细化信息的，视同项目前期准备不足或不具备实施条件等，将收回相关项目校内预算分配资金。请各部门（单位）高度重视材料提交时间，加强材料审核，因错报、漏报、不报等原因导致的后果，由各部门（单位）自行承担。
二、下达和执行要求
(一)实行经费分批下达制度
除教学教辅运转经费、机关日常公用经费、个人项目和财政专项经费100%下达外，原则上在满足招投标冻结指标需求前提下，按照2023年项目批复额度（附件1中的“2023年下达数”）的60%下达项目经费。资金使用单位在已下达经费即将使用完毕前提出申请，说明前期资金使用情况和后续资金需求及使用计划，经归口部门、财务处审核同意后下达项目剩余经费。
（二）强化预算执行考核要求
为提高资金使用效率，防止突击花钱，上年度刚性结转资金需于4月24日前交单到财务处报销，财务处将收回4月底前未支出额度；对于2023年度校内预算资金安排项目（不含教学教辅运转经费、机关日常公用经费和财政专项经费等特殊项目），财务处将结合相关部门考核要求并参照序时进度进行考核，原则上滞后序时进度支出的，学校将相应调减项目经费；省级、中央级财政专项经费（包括网上科研项目、基建项目）参照2023年省财政要求进行考核。
（三）严控预算追加和调整
学校预算具有计划性、权威性、严肃性和约束性，预算一经下达须严格执行，不得随意改变经费用途、不得超预算或无预算安排支出。遇到国家政策调整、学校工作任务发生重大变化，以及其他重大突发事件等不可预见因素，对预算的执行产生重大影响，确需预算追加或调整的，严格按学校相关管理办法执行。预算下达一个月内，除学校决策会议确定急需安排资金的项目，原则上不做预算追加。
（四）突出厉行节约，合理控制一般性支出
不折不扣贯彻落实过“紧日子”要求，严格执行各类经费支出标准，坚持厉行节约办事业。严格行政办公用房、家具设备配置，维修改造提倡简洁大方实用，校园环境突出大学学术氛围。进一步精简会议、活动，严格控制会议规模，按规定精打细算。从严控制出差人数和天数，严禁无明确公务目的、无实质内容的差旅活动;严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。严控日常办公费用，采取有效措施实现节能、节水、节约用纸等。
（五）强化归口管理部门和采购人主体责任，注重绩效评价
按照“花钱必问效，无效必问责”的原则，学校将进一步加强全面预算绩效管理，提高绩效评价质量，对项目执行结果进行考核评价，并强化绩效结果运用，压减或取消低效无效项目资金，在安排下年度预算时作为重要参考因素，并作为学校年度部门绩效考核的考虑因素。请各部门（单位）务必加强对项目实施过程和结果的追踪，注重项目实施效果。同时强化归口管理部门和采购人主体责任，采购预算的编制和执行、项目预算执行进度等情况将与部门年底财务管理考核及下一年度预算安排挂钩。
联系人：王勇 李翻翻 敖晓梅 林子力 李班 杜丽
联系电话：66256593 66263169 66292690
联系地址：行政办公楼200办公室
电子邮箱：cwysk@hainanu.edu.cn
附件：1.海南大学2023年全口径预算分配表（通过OA系统发送）
2.海南大学2023年预算项目细化表.xlsx
3.部门预算支出经济分类科目（通过OA系统发送）
4.任务项查询方式.docx
财务处
2023年3月24日